公司治理

薪酬委員會

薪酬委員會成員:
本公司已成立薪酬委員會，由三位獨立董事組成。其主要為協助董事會以客觀、專業與獨立觀點評估經理人之薪酬政策、制度、結構與酬金發放。再進行相關評估後，將建議提交董事會。薪酬委員會需每年至少開會兩次，關於各委員出席率與召開情形，請參閱本公司各年度年報。

薪酬政策:

1. 本公司成立職工福利委員會，按期提撥職工福利金並由員工組成委員會，負責各項福利事務之規劃及執行，如三節禮金、生日禮金、婚喪喜慶補助傷病補助、員工旅遊及休閒育樂活動等，為讓員工樂在工作，公司亦致力於打造友善的工作環境。另為掌握市場福利水準，公司每年定期檢視及比較相關資訊，以提供員工全方位之福利。
2. 本公司依勞基法規定依勞工退休金條例規定，對適用該條例之員工，本公司依員工每月薪資百分之六提撥新制退休金至個人退休金專戶，讓員工退休後生活能有一定保障。
3. 本公司「薪資報酬委員會組織規程」明訂應定期檢討董事及經理人之績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構也會參考同業通常水準支給情形；員工酬金部份係考量公司財務狀況、經營績效及政策，以及所擔任職務之職責、工作能力與績效表現來確保競爭力及激勵性；此外，如當年度公司有獲利，依本公司「公司章程」規定提撥百分之2以上為員工酬勞。
4. 本公司訂有「薪資管理辦法」做為員工敘薪之依據，且積極掌握市場薪資水準並定期檢視本公司之薪酬政策，另依「薪資給付辦法」已明訂各項工作津貼及獎金，以體恤及獎勵員工在工作上的努力付出，相關獎金亦視公司年度經營績效(經營成果)、財務狀況、營運狀況及個人工作績效核給年終獎金與績效獎金，並有相應之調薪機制，提供員工良好的薪酬福利條件，以達到獎勵員工的目的。

審計委員會(籌備中)
 

公司治理主管職權:
本公司已設置財務部為負責公司治理單位，並經2026年06月13日董事會決議通過，由      擔任公司治理主管，目前並已具備公開發行公司從事議事等管理工作經驗達三年以上，負責事務至少包括:

1. 辦理公司登記及變更登記。
2. 依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜，並協助公司遵循董事會及股東會相關法令。
3. 製作薪酬委員會、審計委員會、董事會及股東會議事錄。
4. 提供董事執行業務所需之資料、與經營公司有關之最新法規發展，以協助董事（獨立董事）遵循法令。
5. 與投資人關係相關之事務。
6. 其他依公司章程或契約所訂之事項。
7. 針對董事成員辦理進修授課課程，並購買董事及及重要職員責任保險。
8. 不定期召集會計師、獨立董事、稽核財會主管之溝通會議，以落實內稽內控制度。

公司治理主管進修情形:

 

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內部稽核組織及運作 

涵蓋範圍:
內部稽核涵蓋整個公司的一切作業，除“會計”和“財務”工作外，舉凡公司在政策、計劃、組織、協調、控制與預算等管理方面的職能，以及有關市場調查、生產、採購、倉儲、工程、品管、保險、廣告、人事與研究發展等業務所採行的程序和標準，均為內部控制的範疇；此外，內部控制應包括編製、分發、報告與分析資料給各管理階層，俾供各級管理階層能隨時掌握公司之各項業務。

稽核組織:

本公司稽核室隸屬董事會，其主要協助董事會進行企業內部監督管理，並於董事會例會與審計委員會中彙整報告執行情形。

內部控制之基本目的在於“促進企業組織的有效營運”其主要任務有三:

1. 確保公司營運之效果及效率。
2. 確保公司財務報導之可靠性。
3. 確保相關法令之遵循。

內部控制與財務報表之查核:
內部控制之良莠為會計師決定查核程序與抽查範圍的依據，根據審計準則公報第一號第四條規定：對於受查者(公司)內部控制制度應作適當之研究與評估，以衡量其可資信賴之程度，藉以釐訂查核程序，決定抽查範圍。會計師辦理財務報表查核簽證時，應將被查核公司之內部控制制度列為檢查項目，並於查核報告書內說明其執行情形，俾使社會大眾了解公司經營狀況，以維護投資人之權益。

內部控制之內容:
為便於內部控制制度之建立，宜將企業內部之主要活動作系統性之劃分，以相互關連之各作業形成交易循環，建立彼此之關係。依據財政部證券暨期貨管理委員會「公開發行公司建立內部控制與內部稽核制度實施要點」規定，將企業之一般經營活動劃分為下列八大交易循環、其他管理控制制度、電腦化資訊系統管理、內部稽核制度與自行檢查作業：

1. 銷貨及收款循款
2. 採購及付款循環
3. 生產循環
4. 薪工循環
5. 融資循環
6. 固定資產循環
7. 投資循環
8. 研發

內部稽核人員任免、考核與薪資報酬核定:

內部稽核人員除需符合金管會所訂定的內部稽核人員適任條件外，其任免、考評、薪資報酬係依公司之「人員任用作業」、「薪資作業」、「績效考核管理辦法」及「員工手冊」之規定辦理，依公司之簽核流程由稽核主管簽報至董事長核定，其考評依公司之「績效考核管理辦法」規定辦理，至少每季一次。

另內部稽核主管之任免，依本公司「審計委員會組織規程」及「董事會議事規範」規定，應經審計委員會及董事會同意。

 

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誠信經營 

本公司以廉潔負責及誠信正直之經營理念為基礎，明訂「誠信經營守則」及「道德行為準則」等規範，以樹立誠信經營之企業文化，並要求公司董事會、高階主管及集團員工及合作供應商遵循，樹立良好之商業行為模式。除設置以財務部為誠信經營之統籌單位，推動及監督公司誠信經營政策與防範不誠信行為外，並由稽核單位平時督導及查核公司各營運部門落實執行誠信以符合內控制度。

運作及執行情形:
本公司本年度運作及執行情形如下：

1. 新進同仁報到時，於新人訓練課程中宣導誠信經營之企業文化理念。
2. 訂定「防範內線交易作業程序」，對本公司對董事、經理人及受僱人辦禁止董事及員工等內部人利用市場上無法取得的資訊來獲利。
3. 董事及經理人新任時，於報到當日即以e-mail寄發「內部人股權宣導手冊」，就內部人應遵相關法令規定通知新任董事及經理人知悉。
4. 不定時以e-mail宣導「內部人持股變動申報違反證券交易法規定之常見態樣」文件，以督促內部人依法辦理股權變動。
5. 每季績效考核時，將品德與操守列入考核項目之一。
6. 教育訓練課程。